Capmx 주식 옵션

옵션.
옵션은 옵션이 부여 된 날짜로 결정된 구매 가격으로 미래의 날짜에 company†™ s 주식의 주식을 살 권리입니다.
CapMx & # 174; 인센티브 스톡 옵션 (ISO) 및 비공식 스톡 옵션 (NSO)을 부여, 행사, 취소, 수정, 대량 변경 및 삭제 / 롤백 할 수 있습니다. 또한 CapMx는 참여자보기 모듈을 통해 전자 옵션 전달의 효율성을 제공합니다.
서면 옵션 계획에 따라 대부분의 옵션 (ISO 및 NSO 모두)이 부여되지만 CapMx 시스템은 옵션 플랜 외부에서 스톡 옵션의 발행도 허용합니다. 정의에 따르면, 이러한 비 계획 옵션은 NSO이다.
인센티브 스톡 옵션은 개정 된 1986 년 내부 수익 코드 422 항 (규정)의 요구 사항을 충족하는 옵션입니다. ISO 소유자는 행동 강령 421 조에 따라 우대 세제 혜택을받습니다.
비공식 스톡 옵션은 본 법 제 422 항에 따라 인센티브 스톡 옵션 자격 요건을 충족하지 않는 옵션입니다.

Capmx 주식 옵션
CapMx®는 신흥 기업에 이상적인 솔루션이지만 법률 회사가 해당 시장에 서비스를 제공 할 수있게 해주는 솔루션이기도합니다. 이 웹 기반의 매우 안전한 캡 테이블 관리 소프트웨어는 회사의 형평 계획을 관리하고 규정을 준수하며 정보 사일로를 통합하고 스프레드 시트를 대체하는 데 도움을줍니다.
주식 관리 및 ASC 718 준수를 단순화하십시오. 보고서 및 모델링 도구에 즉시 액세스하고 보안을 유지하십시오. 계획 참가자가 언제 어디서든 자신의 계정에 온라인으로 액세스 할 수 있습니다.
원래 민간 기업을 위해 설계된 CapMx는 공공 회사에게도 서비스를 제공하는 기능을 갖추고 있으므로 회사 성장에 따른 요구 사항을 지속적으로 충족시킬 수 있습니다. Solium의 다양한 유연하고 통합 된 자산 관리 솔루션을 통해 항상 완벽한 제품을 제공 할 수 있습니다. 자세한 내용은 Solium CapMx 제품 페이지를 참조하십시오.

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콜 및 풋 옵션은 체인 시트라는 테이블에 인용됩니다. 체인 시트에는 각 옵션 행사 가격 및 만료 월에 대한 가격, 수량 및 미결제가 표시됩니다.
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옵션 부여.
이 주제에 대한 비디오 자습서를 재생하려면 여기를 클릭하십시오 :
경고 : 종료 된 개인 / 단체에게는 옵션을 부여 할 수 없습니다.
참고 : CapMx의 모든 옵션 계획 설정은 보통주를위한 것입니다. 현재는 우선주 옵션 플랜을 설정할 수 없습니다. 회사에 우선주 옵션 플랜이있는 경우 이러한 옵션을 & quot; 비 계획 & quot;으로 발행 할 수 있습니다. 옵션 부여 화면에서 옵션을 클릭합니다. 적용 가능한 우선 판매 시리즈를 선택하면 & quot; 옵션 플랜 & quot; 입력란에 자동으로 & quot; 비 계획 & quot; 유일한 드롭 다운 선택 사항입니다.
CapMx & # 174; 개인이나 단체에 옵션을 부여 할 수 있습니다. 그 개인 / 엔티티는 그 후 "옵션 홀더", "피정자" 또는 "Grantee"를 포함 할 수있다.
여러 옵션 부여를 입력하려면 첫 번째 승인을 입력하고 저장 한 다음 & quot; 다른 옵션 발급 & quot;을 클릭하십시오. CapMx는 이전 보조금의 정보를 기반으로 사전 입력 된 특정 필드가있는 새로운 옵션 부여 화면을 제공합니다. 미리 채워진 필드는 수정할 수 있습니다.
(1) 보유자 이름, (2) SSN / Tax ID, (3) 주식 수, (4) 가득 조건 (이전 교부금에 (5) 특정 조건 하에서 해고 종료 유예 기간 (아래 참고).
참고 : 계획에 따라 부여 된 옵션 보조금의 경우 해지 유예 기간 필드는 옵션 계획 화면에서 설정된 매개 변수에 따라 항상 채워지며 이전 보조금의 해당 필드에서 수정 된 정보를 기반으로 사전 채워지지 않습니다 .
팁 : CapMx 시스템에서 repricing을 처리하는 방법에 대한 정보는 Repricing Options를 참조하십시오.
옵션 부여를 입력하기 전에 다음을 수행해야합니다.
☑ 필요한 경우 공인 자본금 화면을 업데이트하여 옵션 부여하에있는 주식 종류를 만들거나 수정하십시오.
Ø 옵션 계획 작성 (계획에 따라 옵션 부여)
➤ 추가 / 감소가있을 경우 풀에 대한 공유 조정을 포함하여 옵션 계획 매개 변수를 수정하십시오.
약속 만들기 (들)
✍✍ 옵션 보조금에 첨부 될 범례를 작성하십시오.
FMV 테이블을 업데이트하십시오 (이것은 100,000 달러의 ISO 제한이 행사 가격이 아닌 부여 날짜의 FMV를 기반으로하므로 중요합니다)
옵션을 부여하려면 다음과 같이하십시오.
거래 메뉴에서 보안 & gt; 옵션 & gt; 그랜트.
Option Grant 화면이 나타납니다.
선택을 클릭하십시오. 검색을 사용하여 옵션을 부여 할 상대방을 찾으십시오.
파티가 아직 CapMx에 없다면, 현재 파티의 이름을 추가 할 수 있습니다. 당사자가 개인 인 경우 그 사람이 직원인지 표시하려면 상자를 선택하십시오.
참고 : 주민등록번호, 세금 ID, 주소, 전화 번호 등 완전한 당사자 정보를 입력하려면 당사자 & gt; 기능 수정.
검색 결과 표에서 옵션을 부여 할 상대방의 소유자 이름을 클릭하십시오.
옵션 부여 화면은 당사자의 이름으로 새로 고쳐지고 개인 / 법인 화면에 입력 된 경우 SSN / 세금 ID 번호로 새로 고쳐집니다.
나머지 필드를 채우십시오.
회사가 CapMx 전자 옵션 납품 모듈 참가자보기를 사용하는 경우 & quot; 서류 & quot; 문서 첨부 단추를 클릭하고 문서 저장소의 해당 폴더에서 문서를 검색하여 자세한 내용은 옵션 부여 화면에 서류 첨부를 참조하십시오.
저장에 성공하면 옵션 부여를 확인하고 옵션 부여 번호를 보여주는 메시지 화면이 나타납니다. & quot; 다른 옵션 부여 & quot;를 선택할 수 있습니다.
세부 정보 - Option Grant 화면에는 다음 필드가 있습니다.
SSN / Tax ID (사전 입력, 편집 불가능 필드)
system†™ s 공인 자본 스크린에서 입력 된 종류의 주식의 시리즈의 명부. 옵션은 보통주 또는 일련의 우선주에 대해 부여 될 수 있지만 CapMx 시스템은 보통주에 대한 옵션 계획 만 수용합니다. 따라서 일련의 우선주에 대해 발행 된 옵션은 정의에 따라 비 계획 옵션입니다.
시스템에 옵션 계획 설정 목록뿐만 아니라 비 계획 옵션을 선택합니다. CapMx는 보통주 옵션 플랜 만 지원합니다.
회사에 부여 된 첫 번째 옵션 인 경우 첫 번째 옵션 번호를 입력해야합니다. 그러면 시스템은 동일한 번호 매기기 규칙을 사용하여 모든 후원금을 자동으로 번호 지정하지만 언제든지 해당 번호 순서를 편집 할 수 있습니다.
경고 :이 입력란은 대소 문자를 구분합니다. 즉 OPT-01 및 opt-01은 시스템에서 두 가지 옵션으로 처리됩니다.
CapMx에서 Option Number가 작동하는 방식.
Option Grant를 삭제 / 롤백하면 CapMx에서 해당 보조금의 Option Number를 다시 사용할 수 있습니다. 또한 옵션 번호가 편집 가능하기 때문에 수동으로 옵션 번호를 건너 뛸 수 있으며 그 결과는 옵션 번호 순서가 맞지 않습니다.
옵션 번호를 재사용하거나 건너 뛴 옵션 번호를 사용하는 경우, 재사용 또는 건너 뛴 옵션 번호로 보조금을 저장 한 후 시스템은 사용 된 가장 높은 번호 순서대로 다음 번호를 기준으로 다음 허가를 부여합니다.
예 (재사용 된 옵션 번호) : 시스템에서 사용되는 마지막 순차 옵션 번호는 08-94이며 사용 된 가장 높은 번호입니다. 롤백 옵션 번호 08-39, 다음 옵션 부여에서 해당 번호를 다시 사용합니다. 새 옵션 번호 08-39를 저장 한 후 CapMx는 다음 옵션 08-95 (사용 된 가장 높은 번호 이후의 옵션 번호 시퀀스의 다음 번호)에 번호를 매 깁니다. 자세한 내용은 아래의 팁을 참조하십시오.
팁 : 이미 사용 된 옵션 번호를 사용하려고하면 그 결과에 대한 오류 메시지가 표시되고 옵션 번호 필드 옆에 아이콘이 나타납니다. 아이콘을 클릭하면 사용 가능한 가장 높은 번호의 시퀀스에서 다음 사용 가능한 번호가 수신됩니다.
& quot; 이사회 승인 & quot; "Status (상태)"항목이 " 옵션의 "보류 중" 또는 "활성"일 수있다.
Option은 다음과 같을 때까지 보류 중 상태가됩니다.
1) 모든 필수 입력란이 완성됩니다. 과.
3) "연방 면제" 필드가 완료되었습니다.
참고 : & quot; 미정금 & quot;으로 완료하면 옵션이 & quot; 제안 된 권한 부여 목록 & quot; 해당 보조금 날짜에 대한 보고서 실행.
이사회가 Option Grant를 승인 한 날. 이 날짜는 다음과 같을 수 있습니다.
그랜트 날짜 전에 또는.
교부금 날짜 또는.
그랜트 날짜 이후에, "비준 된"옵션 보조금의 경우와 마찬가지입니다.
CapMx는 다음과 같은 사전 정의 된 목록을 제공합니다.
미래의 이사회 회의에서 승인 될 제안 된 보조금을 수용하기 위해 미래의 날짜를이 필드에 입력 할 수 있습니다.
Option Grant의 주식 수를 기입하십시오. 옵션 플랜에 의거 한 보조금의 경우 주식 수는 옵션 플랜 풀 준비금에 남아있는 가용 주식 수 이내 여야합니다. 비상근 계획 옵션 교부금의 경우, 주식은 주식 클래스 종목에서 선택된 클래스 또는 주식 일련의 가용 주식 수에서 차감됩니다.
이 필드는 CapMx 보고서에 인쇄 할 수있는 최대 10 자리까지 허용합니다. 이 입력란에는 쉼표를 사용할 수 없습니다. 주식 수를 입력 한 후 클릭하거나 다음 필드로 이동하십시오. 그러면 시스템이 자동으로 해당 쉼표를 주식 수에 삽 입합니다.
CapMx는 Vesting Schedule 메뉴 화면에 입력 된 가득 조건 일람표 목록을 제공합니다.
CapMx 시스템은 템플리트 기반 스케줄과 사용자 정의 스케줄의 두 가지 유형의 가득 조달 스케줄을 수용합니다.
템플릿 기반 징계 일정.
"템플릿 기반" 가득 표는 (a) 가득 기간 및 (b) 그 시점에서 가득되는 주식 수에 관한 공식을 가지고있다. 이러한 일정은 Company & gt; Company & Company의 CapMx에서 사전 구성되고 설정됩니다. 거래 메뉴의 가득 표. Option Grant 화면에서 Vesting Schedule 필드는 선택한 가득 조건 일정의 이름으로 채워집니다.
보조금 지급시 부여 된 보조금의 경우, "100 % Vested"보조금을 신청해야합니다. 보조금에 대한 일정을 확정하는 것.
사용자 정의 된 Vesting Schedules.
"커스터마이징 된" 가득 표는 Option Grant (옵션 부여) 화면에서 Option의 템플리트 기반 가득 표를 수정 한 결과입니다.
옵션의 가득 일정을 사용자 지정하려면 옵션 수정 화면으로 이동하여 & quot; 가득 조달 일정 세부 정보 & quot;를 클릭하십시오. 가득 된 날짜와 부여 된 주식의 수를 보여주는 라인 별 상세 정보가있는 창이 열립니다. 한 행의 항목을 변경하고 & quot; 저장 & quot;을 클릭하면 창의 아래쪽에있는 "맞춤"버튼을 클릭하면 가득 일정. Option Grant 화면에서, Vesting Schedule 필드의 이름이 "Customized"로 재 지정됩니다.
또한 & quot; 저장 & quot;을 클릭해야합니다. 사용자 지정 가득 표를 저장하려면 옵션 수정 화면에서 버튼을 클릭합니다.
팁 : 가득 차있는 일정을 사용자 정의 할 때 나중에 참조 할 수 있도록 메모 필드 (1)에 원래 가득 시간 일정의 이름과 (2) 가득 시간 일정이 수정 된 방법에 대한 정보를 포함해야합니다.
예 : 09 9/15/09에 종료됩니다. 그 날짜에 그의 10,000 주식 옵션 그랜트는 1 / 48th 매월 가득 표에 따라 7,500 주에 기명되었습니다. 그의 해약 합의에 따라 해고 사후 9,000 주를 행사할 수 있습니다. 이 경우 해지 계약의 세부 사항을 반영하여 그의 가득 조화 일정을 사용자 지정해야합니다. Vesting Details 화면에서 사용자 정의를 완료 한 후 Notes 필드에 다음과 같이 입력하십시오.
가득 표 (포뮬러)
(a) 가득 된 날짜 및 부여 된 주식 수 표를 보거나 (b) "맞춤 설정" 가득한 일정.
가득액 계획을 주문을 받아서 만들기 위하여는, 어떤 선든지 개정하고 누르십시오 & quot; 저장 & quot; 화면 하단에 있습니다. security†™ s 승인 / 발행 화면에서, "Vesting Schedule" 입력란의 이름이 다시 '맞춤'으로 변경됩니다.
또한 & quot; 저장 & quot;을 클릭해야합니다. 버튼을 클릭하여 security†™ s grant / issue / modify 화면에서 사용자 정의 된 가득 표를 저장하십시오.
팁 : 가득 차있는 일정을 사용자 정의 할 때 나중에 참조 할 수 있도록 메모 필드 (1)에 원래 가득 시간 일정의 이름과 (2) 가득 시간 일정이 수정 된 방법에 대한 정보를 포함해야합니다.
예 : 09 9/15/09에 종료됩니다. 그 날짜에 그의 10,000 주식 옵션 그랜트는 1 / 48th 매월 가득 표에 따라 7,500 주에 기명되었습니다. 그의 해약 합의에 따라 해고 사후 9,000 주를 행사할 수 있습니다. 이 경우 해지 계약의 세부 사항을 반영하여 그의 가득 조화 일정을 사용자 지정해야합니다. Vesting Details 화면에서 사용자 정의를 완료 한 후 Notes 필드에 다음과 같이 입력하십시오.
CapMx의 가득 조건은 (a) 선택 일자, (b) 옵션 부여 날짜 또는 (c) 기타 임의의 날짜에 따라 VSD (Vesting Start Date)를 사용하여 설정됩니다.
선택된 가득 조건 표가 피선거인의 "고용 일자"또는 " 또는 교부금의 "교부 일" VSD로이 필드는 미리 채울 것입니다. 선택된 가득 일람표가 & quot; 기타 & quot; VSD로이 필드를 채워야합니다.
예 : 귀하의 VSD가 optionee†™의 고용 날짜를 기반으로하는 경우, Vesting Start Date 필드는 CapMx의 고용 일자로 사전 기입됩니다. 귀하의 VSD가 옵션 부여 날짜를 기반으로하는 경우, Vesting Start Date 필드는 해당 날짜로 미리 채워집니다. VSD가 고용 날짜 또는 옵션 부여 날짜 이외의 날짜를 기반으로하는 경우, Vesting Start Date 필드는 공백으로 남겨두고 원하는 날짜를 입력 할 수 있습니다.
참고 : 시스템이 미리 입력 한 경우, Vesting Start Date 필드에서 날짜를 변경할 수 없습니다. VSD를 변경하는 유일한 방법은 다른 Vesting Schedule을 선택하는 것입니다.
$ 100,000 ISO 제한.
ISO 보조금을 저축 할 때 CapMx 시스템은 내부 수익 코드 섹션 422 (d)에 따라 ISO의 승인 상태를 확인합니다. ISO 주식이 10 만 달러 한도를 초과하는 경우, 그러한 옵션 주식은 비상장 주식 옵션으로 취급됩니다.
시스템은 다음 보완 시스템 필드를 사용하여 연간 $ 100,000 ISO 제한을 계산하고 피정자가 한도에 영향을 줄 수있는 다른 ISO 보조금을 보유하고 있는지 확인합니다.
(b) ISO / NSO 지정.
(c) 조업 일정.
(d) 가득 시작 날짜.
(e) 조기 행사 가능.
(f) 부여 날짜에 FMV.
이 보조금이 어느 해 동안 $ 100,000 ISO 제한을 초과하면, 시스템은 자동으로 보조금을 ISO 보조금과 NSO 보조금의 두 가지 보조금으로 분할합니다. 시스템은 ISO 공유와 NSO 공유 사이의 시스템 계산 된 분할을 보여주는 메시지 상자를 표시합니다. 메시지 상자에서 자동 분할을 계속하거나 분할을 취소 할 수 있습니다.
분할을 계속하기로 선택하면 시스템은 보조금을 분할하고 결과로 나오는 ISO 및 NSO 보조금을 저장합니다. 보조금이 ISO로 의도 되었기 때문에 CapMx는 사용 된 가득 표에 따라 ISO 부분을 최대화합니다. 최종 ISO 보조금 및 NSO 보조금은 원래 ISO 보조금에 대해 입력 한 것과 동일한 정보 (부여 된 주식 수 제외)를 가지며 양 허가에 가득 표를 적용합니다. 귀하는 보조금 절차를 완료하기 위해 ISO 보조금 또는 NSO 보조금에 대한 추가 조치를 취할 필요가 없습니다.
분할을 취소하기로 선택하면 시스템에 보조금이 입력되지 않습니다.
경고 : $ 100,000의 ISO 제한은 행사 가격이 아닌 부여 일의 FMV를 기준으로 계산됩니다. 보조금을 받기 전에 적당한 시장 가치가 FMV 테이블에 있는지 확인하십시오. 옵션을 CapMx에 저장 한 후 FMV를 변경하거나 Option의 부여 날짜에 해당하는 FMV로 FMV 테이블을 업데이트한다고해서 Option의 행사 가격이나 Option의 $ 100,000 ISO Limit 계산이 자동으로 조정되지는 않습니다.
CapMx는 시스템에 보조금이 저장 된 후 FMV가 변경 / 입력되는 경우 행사 가격을 자동으로 업데이트하지 않습니다.
팁 : ISO를 ISO로 만드는 이유는 무엇입니까?
제 421 조 (a) 항은 다음과 같은 경우 인센티브 스톡 옵션 행사에 따라 개인에게 주식을 양도하는 것과 관련하여 적용된다.
(1) 옵션의 부여일로부터 2 년 이내에 또는 그러한 주식을 자신에게 양도 한 후 1 년 이내에 그러한 주식의 처분이 이루어지지 않는다.
(2) 옵션 부여 일부터 시작하여 해당 운동 일 3 개월 전의 날에 끝나는 기간 동안 해당 개인은 그러한 옵션을 부여하는 회사, 모회사 또는 자회사 해당 법인의 법인 또는 424 (a) 항이 적용되는 거래에서 스톡 옵션을 발행하거나 가정하는 법인 또는 모회사 또는 자회사.
이 부분의 목적에서 "인센티브 스톡 옵션"이란 고용주 회사 또는 그 모회사 나 자회사가 주식을 구매하기 위해 회사가 고용 한 이유와 관련하여 개인에게 부여하는 옵션을 의미합니다 그러한 기업의 경우,
(1) 옵션은 옵션에 따라 발행 될 수있는 주식 총수와 옵션을받을 자격이 있고 종업원의 주주가 승인 한 종업원 (또는 종업원)을 포함한 계획에 따라 부여된다. 그러한 계획이 채택 된 날짜 이전 또는 이후 12 개월;
(2) 그러한 옵션은 그러한 계획이 채택 된 날로부터 10 년 이내에 또는 주주에 의해 승인 된 날 중 빠른 날짜까지 부여된다.
(3) 그러한 선택권은 그 선택권이 부여 된 날부터 10 년이 경과 한 후에 행사할 수 없다.
(4) 옵션 가격은 그러한 옵션이 부여 된 시점의 주식의 공정한 시장 가격보다 낮지 않다.
(5) 그 조건에 의한 그러한 선택은 유언이나 강요 및 배제의 법칙에 의하지 않고 그러한 개인에 의해 양도 될 수 없으며, 평생 동안 그 사람 만이 행사할 수있다. 과.
(6) 그러한 개인은 옵션이 부여 될 때 고용주 법인 또는 그 모회사 나 자회사의 모든 주식 클래스의 총결 투표권의 10 %를 초과하는 주식을 소유하지 않습니다.
(1) 주식 가치를위한 선의의 노력.
(b) 항에 의거 한 인센티브 스톡 옵션으로 자격 미달 인 옵션에 대한 개인의 행사에 따라 주식이 양도 된 경우, 선의로 그 요구 사항을 충족시키지 못했기 때문에 주식이 이전 된 경우 제 (b) 항 제 (4) 호의 규정에 따라, 제 (b) 항 제 (4) 항의 요건은 충족 된 것으로 간주되어야한다. 총무가 규정 한 범위 내에서, (d) 항의 목적을 위해 유사한 규칙이 적용되어야한다.
(2) 금액이 실현되는 특정 실격 처리는 운동시 가치보다 낮다.
(A) 인센티브 스톡 옵션 행사로 주식을 취득한 개인은 (a) (1) 항에 기술 된 기간 중 어느 한 기간 내에 그러한 주식을 처분합니다.
(B) 그러한 처분은 손실 (해당되는 경우)이 해당 개인에게 인정되는 판매 또는 교환이며, 그 개인의 총소득에 포함될 수있는 금액과 소득에서 공제가되는 금액 그러한 옵션의 행사로 인한 손해 배상액은 그러한 주식의 조정 된 기준을 초과하는 판매 또는 교환으로 실현 된 금액의 초과분 (있는 경우)을 초과하지 않아야합니다.
(3) 부실한 개인에 의한 특정 이전.
지급 불능 개인이 인센티브 스톡 옵션을 행사하여 취득한 주식을 보유하고 있고, 그러한 주식이 제 11 장에 의거 한 절차 또는 기타 유사한 지급 불능 절차에 따라 수탁자, 수취인 또는 기타 유사한 신탁 인에게 이전되는 경우 그러한 양도, 또는 그러한 절차에서 그의 채권자의 이익을위한 그러한 주식의 다른 양도는 (a) (1) 항의 목적 상 해당 주식 처분을 구성합니다.
(4) 허용 조항.
(b) 항의 요건을 충족시키는 옵션은 다음과 같은 경우에도 인센티브 스톡 옵션으로 취급됩니다.
(A) 종업원은 옵션을 부여하는 회사의 주식으로 주식을 지불 할 수있다.
(B) 직원은 옵션 행사 당시 재산을 수령 할 권리가있다.
(C) 옵션은 (b) 항의 규정에 위배되지 않는 조건을 조건으로합니다.
(5) 10 % 주주 규칙.
제 (b) 항 (6) 호는 그러한 옵션이 부여 된 시점에 옵션 가격이 옵션 대상 주식의 공정한 시장 가격의 110 % 이상이고 그 조건에 의한 옵션이 만료 후 행사할 수없는 경우에는 적용되지 않습니다 그러한 옵션이 부여 된 날로부터 5 년
(6) 장애시의 특별 규칙.
(a) (2) 항의 목적 상, 장애인 인 경우 (22 (e) (3) 항의 의미 내에서), 3 개월의 항 (a) 일년.
(7) 공정한 시장 가치.
이 조항의 목적 상, 주식의 공정한 시장 가치는 그 조건에 의해 결코 제한되지 않는 제한 사항 이외의 제한 사항에 관계없이 결정됩니다.
인센티브 스톡 옵션 (이 항에 관계없이 결정됨)에 관한 주식의 공정한 시장 가치의 합계가 특정 연도에 개인에 의해 처음으로 행사 될 수있는 범위 내에서 (해당 개인의 고용주 회사의 모든 계획과 모회사 및 자회사)가 10 만 달러를 초과하는 경우 그러한 옵션은 인센티브 스톡 옵션이 아닌 옵션으로 취급됩니다.
(2) 주문 규칙.
제 1 항은 부여 된 순서에 따라 옵션을 고려하여 적용한다.
(3) 공정한 시장 가치의 결정.
단락 (1)의 목적 상 모든 주식의 공정한 시장 가치는 그러한 주식과 관련된 옵션이 부여 된 시점에 결정되어야한다.
"만료일" 옵션을 행사할 수있는 마지막 날짜입니다.
보조금이 비 계획 옵션 인 경우이 필드를 작성해야합니다.
옵션 플랜에 의거하여 보조금이 제공된 경우이 필드는 옵션 부여 화면과 옵션 플랜 화면에 표시된 보조금 기간에 따라 자동으로 미리 채워집니다.
참고 : CapMx는 & quot; 마이너스 1 일 & quot; Expiration Date (자동 만료 날짜) 필드를 자동 완성 할 때 따라서 부여 날짜가 04/23/06이고 10 년 보조금 인 경우 만료 날짜는 04/22/16로 미리 채 웁니다.
이 필드는 위에서 언급 한대로 미리 채울 수 있지만 날짜를 편집 할 수 있습니다. 대부분의 표준 옵션 플랜에는 10 년의 보조금 기간이 있지만, 10 %의 주주, 특별 보조금 등을 보조 할 수 있도록이 필드의 날짜를 수정해야 할 수도 있습니다.
CapMx는 12:01 A. M.에서 옵션을 자동으로 취소합니다. 만료일 다음 날 옵션 플랜에 따라 보조금이 수령 된 경우 옵션 플랜 풀 준비금으로 미 지불 주식을 반환합니다.
Option의 "Strike Price"라고도합니다.
참고 :이 필드는 십진수 전후의 숫자를 포함하여 최대 15 자리까지 허용합니다. CapMx 보고서에는 소수점 이하 4 자리까지만 표시되지만 보고서에서는 계산에 15 진수를 모두 사용하며 결과는 4 자리 소수 표시 제약 조건에 맞게 반올림됩니다.
허가가 ISO 인 경우이 필드는 FMV 테이블에 나열된 허가 날짜의 공정 시장 가격을 사용하여 자동으로 미리 채 웁니다. 부여 날짜에 대한 FMV가 없으면 시스템은 부여 날짜 이전 가장 가까운 날짜에 FMV를 사용합니다.
ISO의 운동 가격은 부여 일 동안 FMV의 100 %보다 작을 수 없습니다. 그러나 특정 상황, 즉 10 %의 주주 등에서는 행사 가격이 부여 일의 FMV의 110 % 여야합니다. CapMx를 사용하면이 법적 요구 사항에 맞게 ISO의 운동 가격을 수정할 수 있습니다.
경고 : 100 % ~ 110 % FMV 범위를 벗어난 운동 가격을 입력하면 운동 가격을 확인하라는 경고 메시지가 나타납니다. 이 필드에 입력 한 운동 가격의 ISO가 시스템에 저장됩니다.
보조금이 NSO 인 경우, 행사 가격을 기입해야합니다.
NSO 행사 가격이 부여 일에 FMV의 85 % 미만이거나 110 % 이상인 경우 시스템에서 경고합니다.
경고 :이 필드에 입력 한 운동 가격의 NSO가 시스템에 저장됩니다.
경고 : 교부금을 입력하기 전에 공정한 시가가 FMV 테이블에 있는지 확인하십시오. CapMx는 시스템에 보조금이 저장 된 후 FMV가 변경 / 입력되는 경우 행사 가격을 자동으로 업데이트하지 않습니다.
보조금이 비 계획 옵션 인 경우 & quot; 예 & quot;를 선택하여이 입력란을 완료해야합니다. 또는 '아니오' 드롭 다운에서
제안 된 보조금이 옵션 플랜에 따라 이루어진 경우, 이 필드는 "아니오"로 사전 채워질 것입니다. 옵션 플랜 화면 (즉, 플랜 수준)이 해당 플랜에 따라 부여 된 모든 옵션 보조금을 조기 행사가 불가능한 것으로 지정 한 경우. 이 상황에서는 Option 부여 화면 / 레벨에서 No “ “Yes”로 지정을 변경할 수 없습니다.
옵션 계획 화면에 명시된대로 계획에 따라 부여 된 옵션을 가득 채우기 전에 행사할 수있는 경우 권한 부여 화면의 필드가 미리 채워지지 않습니다. 대신에 & quot; 예 & quot; 또는 "아니오" 옵션 협정의 조항에 기초한 보조금 수준.
계획에 의거 한 기금이 조기 행사 가능한지 여부에 관해 많은 옵션 계획이 침묵하고 있지만 (이사회 또는 계획 관리자가 사안별로 결정을 내리는 경우) 옵션 협약 자체에는 보조금이 조기 행사가 가능한지 여부에 대한 명시적인 지시.
팁 : 계획에 의거 한 보조금이 조기 행사 가능한지 여부에 관해 계획이 침묵하고 있다면, "Early Exercise" "Yes"로 설정한다. 계획 수준에서는 보조금 수준에서 해당 분야를 완성하는 데있어 가장 융통성이 있습니다.
CapMx 시스템에서 Rule 701 Compensatory 필드는 security†™ s 연방 면제와 직접 연결됩니다. 규칙 701 연방 면제에 따라 교부금 (옵션 및 SPR) 및 문제 (주식 및 워런트)에 대해 규칙 701 계산은 특정 날짜에 이루어진 보안 교부금 / 문제를 기반으로 계산됩니다.
Rule 701 Compensatory 필드가 њњ이면 예를 들어 규칙 701 계산에는 동일한 날짜에 수행 된 모든 보안 부여 / 문제에 대한 계산에 보안이 포함됩니다.
Rule 701 Compensatory 필드의 No†with로 각 보안은 Rule 701 계산에 포함되지 않으며 보안이 활성 상태가 되려면 다른 연방 면제 조항이 있어야합니다.
참고 : & quot; 연방 면제 & quot; 자세한 내용은 온라인 도움말 항목 & quot; 규칙 701 & quot;을 참조하십시오. CapMx에서 701 계산을 실행하는 방법에 대한 PowerPoint® 프레젠테이션
보조금이 비 계획 옵션 인 경우 & quot; 예 & quot;를 선택하여이 입력란을 완료해야합니다. 또는 "아니오" 드롭 다운에서
옵션 계획에 따라 부여 된 경우 옵션 계획 화면 (즉, 계획 수준)이 해당 계획에 따라 부여 된 옵션 보조금을 퀘스트 변경으로 인해 가득 채우지 않은 것으로 지정한 경우이 필드는 †withNo†pre로 사전 채워집니다. Control of †this이 상황에서는 권한 부여 화면 / 레벨에서 †from в вњњYes”로 지정을 변경할 수 없습니다. 옵션 계획 화면에 명시된 바와 같이 변경 관리 옵션으로 인해 계획에서 승인 된 옵션이 가득 될 수있는 경우 권한 부여 화면의 필드가 미리 채워지지 않습니다. 대신에 & quot; 예 & quot; 또는 Option Agreement의 규정에 따라 보조금 수준에서 No ”.
많은 옵션 플랜은 계획에 따른 보조금이 통제권 변경으로 인해 가득 채워지는지 여부에 관해 침묵합니다 (이사회 또는 계획 관리자가 사례별로 결정을 내림으로 남겨 둡니다) ), 옵션 계약서에는 보조금이 통제 변경으로 인해 가득 채워지는 경우 명백한 지침이 포함됩니다.
팁 : 계획 변경에 따른 보조금 지급이 가속화 될 수 있는지에 관한 계획이 없다면, "통제 변경"을 설정하십시오. "Yes"로 설정한다. 계획 수준에서는 보조금 수준에서 해당 분야를 완성하는 데있어 가장 융통성이 있습니다. "제어 변경" "Yes"인 경우 계획 수준에서 & quot; 예 & quot;를 입력 할 수 있습니다. 또는 "아니오" 그랜트 화면에서 그러나, "Change of Control" "No"로 설정된다. 계획 수준에서 그랜트 화면의 해당 입력란은 자동으로 & quot; 아니요 & quot;로 채워지고 & quot; 예 & quot;로 변경할 수 없습니다. 초기 옵션 부여 화면에서 그러나 옵션 수정 기능을 사용하여 보조금으로 돌아 가면 변경할 수 있습니다.
"연방 면제" "Status (상태)"항목이 " 옵션의 "보류 중" 또는 "활성"일 수있다. 보류 상태에서 옵션을 행사하거나 취소 할 수 없습니다.
옵션은 다음과 같을 때까지 보류 중 상태가됩니다.
1) 모든 필수 입력란이 완성됩니다. 과.
2) "Board Approved" 필드가 "예"로 완료된다; 과.
3) "연방 면제" 필드가 완료되었습니다.
참고 : 해당 필드가 & quot; 연방 면제 & quot;와 함께 작동하는 방법에 대한 자세한 내용은 규칙 701 보상을 참조하십시오. 들.
CapMx 시스템에서 Rule 701 Compensatory는 security†™ s Federal Exemption과 직접 연결됩니다. 규칙 701 연방 면제에 따라 교부금 (옵션 및 SPRS) 및 발행 (주식 및 워런트)에 대해 규칙 701 계산은 특정 날짜에 이루어진 보안 교부금 / 문제를 기반으로 계산됩니다. 이 “one 특정 날짜 вќ Rule는 계산 701 계산을 실행할 때 계산 날짜 †known로 알려져 있습니다.
주 : Rule 701 Compensatory 필드가 "Yes"로 표시되면, "Blank"또는 "Yes"만 선택할 수 있습니다. 또는 "Import 701" 연방 면제 (Federal Exemption) 분야.
Rule 701 Compensatory 필드가 Yes이고 필드 "Federal Exemption"필드가 " 규칙 701 계산은 "새로운 증권"에 대한 규칙 701 면제 계산의 보안을 포함 할 것이다. 계산 일에 부여되거나 발행 된 것. 규칙 701 계산이 성공적 일 경우 업데이트되는 것은 오직 вњњBank와 њ securities 증권 вќќ입니다.
Rule 701 Compensatory 필드가 "Yes"이고, "Federal Exemption"필드가 " "Import 701"으로 완료되면, 규칙 701 계산은 계산 일에 부여되거나 발행 된 새로운 증권에 대한 계산에 보안을 포함하지 않을 것이다. 그 대신에, "Import 701" security will be included on the 701 Report as part of the computation for "existing securities”.
Each security with “No” in the Rule 701 Compensatory field must have some other Federal Exemption in order for the security to be “active. ” Those securities are included on the Rule 701 report as part of the computation for “Non-Rule 701 Outstanding Stock”.
CapMx provides the following list of pre-defined Federal Exemptions (please consult your legal advisor regarding the applicable exemption):
Import Reg. D-504.
Import Reg. D-505.
Import Reg. D-506.
Notes: The federal exemption "701" is not selectable. So long as the "Rule 701 Compensatory" field is "Yes", and the "Federal Exemption" field is "Blank", after you run the 701 computation and receive a "Pass" on at least one of the three tests, the system will then automatically fill in the Federal Exemption field with the 701 exemption for the securities included in the computation.
Note: IMPORTANT. Although not a mandatory field, the Federal Exemption field must be completed in order for the Option grant to be in "Active" status and appear on the Optionholder Report. An Option grant without the Federal Exemption field completed will be in "Pending" status and will not appear on the Optionholder Report. However, "Pending" grants do appear on the Cap Table Reports (in the field "Committed for Issuance") and on the Options & SPRs Granted Report.
Usually the filing date of the federal exemption documentation with the SEC, or the grant/issue date if the federal exemption is self-executing.
CapMx provides a pre-defined list of the 50 states in the United States.
The state blue sky exemption number.
Usually the filing date of the blue sky documentation with the appropriate state agency, or the grant/issue date if the blue sky exemption is self-executing.
A list of legends entered in the system’s Company Legends screen. Most private company securities will have, at a minimum, the standard 1933 Act legend.
Options and SPRs.
For Option Grants and SPR Grants made pursuant to an Option Plan, this field will pre-fill if the Option Plan screen has designated legends applicable to all Options/SPRs granted under that plan. However, even if the field pre-fills based on information on the Option Plan screen, you can still modify it.
Please note that legends entered at the Option Grant and SPR Grant screens will automatically flow to the Legends field on the Stock Issue screen upon exercise of the grant.
If the Option Grant or SPR Grant (a) is a Non-Plan Option or a Non-Plan SPR, and (b) has legends, you must select the applicable legend(s) from the pop-up list.
This field does not pre-fill for Stock and Warrants. Select the appropriate legend(s) from the pop-up list.
Used to indicate whether a fully executed copy of the Option Agreement is in your file.
Used to indicate the ending date for the period of time the holder cannot exercise the Option. However, the system will not prevent you from exercising the Option within that period.
This field is automatically filled by the system with Pending or Active . The Option grant will have a Pending status until:
1) All mandatory fields are completed; and.
2) The "Board Approved" field is completed with "Yes"; and.
3) The "Federal Exemption" field is completed.
While leaving an Option in Pending status will not affect the system, only Active Options can be exercised or canceled.
Note: Pending Options do not appear on the Optionholder Report, but will appear on the Options Granted Report.
If the company uses the CapMx electronic option delivery module Participant View, attach the necessary grant documents in the Documents field by clicking the Add button and retrieving the documents from the appropriate folder in the Document Repository. Please refer to Attaching Documents to the Option Grant Screen for more details.
The Termination Grace Period is the period of time after terminating his/her employment or consulting relationship with the company during which an Optionee may exercise an Option. It also includes the period of time (the “Repurchase” period) during which the company must notify the Optionee/shareholder of the company's intent to exercise its right to repurchase shares that were early exercised but remain unvested at the Optionee’s/shareholder’s termination date.
For an Option grant made under an Option Plan, these fields are automatically populated based on the parameters set at the Option Plan screen in the Default Grace Period section. However, at the time of grant and until such time as a transaction has been effected on the grant, these fields may be modified. Once an Option has had a transaction effected upon it, the Termination Grace Period fields can only be modified (a) by rolling back all transactions on the Option and then modifying the Option, or (b) at the time of termination by making the appropriate revision at the Review Termination Details screen in the field "Last Date to Exercise".